Serbia VAT codes and rates
Serbia charges VAT at 20%, with other rates of 10%. When you create a company in Serbia, Nefin sets up 7 sales and 10 purchase codes, each tied to a box of the PPPDV and POPDV. Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the ПОПДВ - Промет добара и услуга and the ПОПДВ - Набавке добара и услуга, ready to file every quarter.
VAT codes from the PPPDV and POPDV
Each code is the box or line it fills on the PPPDV and POPDV, named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 3.2-20 | Промет добара и услуга, општа стопа 20% (ПОПДВ 3.2)Default | 20% |
| 3.2-10 | Промет добара и услуга, посебна стопа 10% (ПОПДВ 3.2) | 10% |
| 3.4-20 | Промет за који је порески дужник прималац, 20% (ПОПДВ 3.4) | 0% |
| 1.1 | Извоз добара - ослобођено са правом на одбитак (ПОПДВ 1.1) | 0% |
| 1.4 | Остали промет ослобођен са правом на одбитак, члан 24 (ПОПДВ 1.4) | 0% |
| 2.4 | Промет ослобођен без права на одбитак, члан 25 (ПОПДВ 2.4) | 0% |
| 11.1 | Промет извршен ван Републике (ПОПДВ 11.1) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 8a.2-20 | Набавке од обвезника ПДВ, општа стопа 20% (ПОПДВ 8а.2)Default | 20% |
| 8a.2-10 | Набавке од обвезника ПДВ, посебна стопа 10% (ПОПДВ 8а.2) | 10% |
| 8a.2-20-ND | Набавке од обвезника ПДВ 20%, без права на одбитак (ПОПДВ 8а.2) | 20% |
| 6.2.1-20 | Увоз добара, општа стопа 20% (ПОПДВ 6.2.1) | 20% |
| 6.2.1-10 | Увоз добара, посебна стопа 10% (ПОПДВ 6.2.1) | 10% |
| 8b.2-20 | Набавке за које је порески дужник прималац, 20% (ПОПДВ 8б.2) | 0% |
| 8g.1-20 | Набавке од страних лица, ПДВ 20% обрачунава прималац (ПОПДВ 8г.1) | 0% |
| 8v.2 | Набавке од обвезника ПДВ без обавезе обрачуна ПДВ (ПОПДВ 8в.2) | 0% |
| 8d.2 | Набавке од лица која нису обвезници ПДВ (ПОПДВ 8д.2) | 0% |
| 8d.3 | Набавке ван Републике (ПОПДВ 8д.3) | 0% |
Serbia VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
ПОПДВ - Промет добара и услуга
Опорезиви промет (3.2)
- [3.2-20]Општа стопа - основица
- [3.2-10]Посебна стопа - основица
Порески дужник прималац (3.4)
- [3.4-20]Општа стопа - основица
Ослобођено са правом на одбитак
- [1.1]Извоз добара (1.1)
- [1.4]Остали промет, члан 24 (1.4)
Ослобођено без права на одбитак
- [2.4]Промет, члан 25 став 2 (2.4)
Промет ван Републике
- [11.1]Промет ван Републике (11.1)
Totals Nefin calculates
- [3.2-20-PDV] Општа стопа - ПДВSum of the tax charged in [3.2-20]
- [3.2-10-PDV] Посебна стопа - ПДВSum of the tax charged in [3.2-10]
- [1.5] Укупно (1.5, без 1.2 и 1.3)Sum of the net amounts in [1.1] + [1.4]
Purchase book
ПОПДВ - Набавке добара и услуга
Набавке од обвезника ПДВ (8а.2)
- [8a.2-20]Општа стопа - основица
- [8a.2-10]Посебна стопа - основица
- [8a.2-20-ND]Општа стопа - основица, без права на одбитак
Увоз (6.2.1)
- [6.2.1-20]Општа стопа - основица
- [6.2.1-10]Посебна стопа - основица
Порески дужник прималац (8б.2)
- [8b.2-20]Општа стопа - основица
Од страних лица (8г.1)
- [8g.1-20]Општа стопа - основица
Без ПДВ
- [8v.2]Од обвезника ПДВ, без обавезе обрачуна (8в.2)
- [8d.2]Од лица која нису обвезници ПДВ (8д.2)
- [8d.3]Набавке ван Републике (8д.3)
Totals Nefin calculates
- [8a.2-20-PDV] Општа стопа - ПДВSum of the tax charged in [8a.2-20] + [8a.2-20-ND]
- [8a.2-10-PDV] Посебна стопа - ПДВSum of the tax charged in [8a.2-10]
- [6.4] ПДВ плаћен при увозу (6.4)Sum of the tax charged in [6.2.1-20] + [6.2.1-10]
- [3a.3-20] Обрачунати ПДВ, општа стопа (3а.3)Net amount × 20%, from [8b.2-20]
- [3a.2-20] Обрачунати ПДВ, општа стопа (3а.2)Net amount × 20%, from [8g.1-20]
- [8e.1] ПДВ од испоручиоца који се може одбити (8е.1)Sum of the tax charged in [8a.2-20] + [8a.2-10]
- [8e.2] ПДВ као порески дужник који се може одбити (8е.2)Net amount × 20%, from [8b.2-20] + [8g.1-20]
- [9a.4] Укупан претходни порез (6.4+8е.1+8е.2, без исправки)Total of [6.4] + [8e.1] + [8e.2]
Source
These codes were transcribed from the tax authority's own form or instructions: Poreska uprava - Obrazac POPDV, Korisnicko uputstvo https://purs.gov.rs/e-porezi/popdv-uputstvo.html + PPPDV_POPDV.xsd v1.1 (2025); valid to Dec 2026.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Serbia?
The standard rate is 20%. Other rates in use: 10%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Serbia?
7 sales codes and 10 purchase codes, each named after the PPPDV and POPDV box it fills, for example 3.2-20 (Промет добара и услуга, општа стопа 20% (ПОПДВ 3.2), 20%), 3.2-10 (Промет добара и услуга, посебна стопа 10% (ПОПДВ 3.2), 10%) and 3.4-20 (Промет за који је порески дужник прималац, 20% (ПОПДВ 3.4), 0%).
How often is the PPPDV and POPDV filed?
Nefin defaults to quarterly filing, the usual period for a small or medium registered business in Serbia. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Serbia VAT codes official?
Yes. They were transcribed from the tax authority's own form or filling instructions (Poreska uprava - Obrazac POPDV, Korisnicko uputstvo https://purs.gov.rs/e-porezi/popdv-uputstvo.html + PPPDV_POPDV.xsd v1.1 (2025); valid to Dec 2026).
Does Nefin produce the Serbia VAT books?
Yes. The ПОПДВ - Промет добара и услуга lists every invoice and the ПОПДВ - Набавке добара и услуга every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.