Cyprus VAT codes and rates
Cyprus charges VAT at 19%, with other rates of 9% and 5%. When you create a company in Cyprus, Nefin sets up 8 sales and 8 purchase codes, each tied to a box of the VAT 4 return. Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the Δήλωση ΦΠΑ - Πωλήσεις and the Δήλωση ΦΠΑ - Αγορές, ready to file every quarter.
VAT codes from the VAT 4 return
Each code is the box or line it fills on the VAT 4 return, named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 6-19 | Πωλήσεις 19% (Τετραγωνίδιο 6/1)Default | 19% |
| 6-9 | Πωλήσεις 9% (Τετραγωνίδιο 6/1) | 9% |
| 6-5 | Πωλήσεις 5% (Τετραγωνίδιο 6/1) | 5% |
| 9 | Πωλήσεις με συντελεστή 0%, π.χ. εξαγωγές (Τετραγωνίδιο 9) | 0% |
| 8A | Παραδόσεις αγαθών σε άλλα κράτη μέλη ΕΕ (Τετραγωνίδιο 8Α) | 0% |
| 8B | Υπηρεσίες σε υποκείμενους σε άλλα κράτη μέλη ΕΕ (Τετραγωνίδιο 8Β) | 0% |
| 10 | Πωλήσεις εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ Κύπρου (Τετραγωνίδιο 10) | 0% |
| 6-EX | Απαλλασσόμενες πωλήσεις (μόνο Τετραγωνίδιο 6) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 7-19 | Αγορές 19% (Τετραγωνίδιο 7/4)Default | 19% |
| 7-9 | Αγορές 9% (Τετραγωνίδιο 7/4) | 9% |
| 7-5 | Αγορές 5% (Τετραγωνίδιο 7/4) | 5% |
| 11A | Αποκτήσεις αγαθών από ΕΕ 19% (Τετραγωνίδιο 11Α/2/4) | 0% |
| 11B | Υπηρεσίες από υποκείμενους σε ΕΕ 19% (Τετραγωνίδιο 11Β/1/4) | 0% |
| 7-RC | Αντίστροφη χρέωση εκτός ΕΕ / εγχώρια 19% (Τετραγωνίδιο 7/1/4) | 0% |
| 7-ND19 | Αγορές 19% χωρίς δικαίωμα έκπτωσης (Τετραγωνίδιο 7) | 19% |
| 7-0 | Αγορές χωρίς ΦΠΑ ή απαλλασσόμενες (Τετραγωνίδιο 7) | 0% |
Cyprus VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
Δήλωση ΦΠΑ - Πωλήσεις
Φορολογητέες πωλήσεις
- [6-19]6 - Πωλήσεις 19%
- [6-9]6 - Πωλήσεις 9%
- [6-5]6 - Πωλήσεις 5%
Πωλήσεις χωρίς ΦΠΑ
- [9]9 - Πωλήσεις με συντελεστή 0%
- [8A]8Α - Παραδόσεις αγαθών σε άλλα κράτη μέλη ΕΕ
- [8B]8Β - Υπηρεσίες σε υποκείμενους σε άλλα κράτη μέλη ΕΕ
- [10]10 - Πωλήσεις εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ Κύπρου
- [6-EX]6 - Απαλλασσόμενες πωλήσεις
Totals Nefin calculates
- [6] 6 - Συνολική αξία πωλήσεων (χωρίς ΦΠΑ, πλην 11Β)Sum of the net amounts in [6-19] + [6-9] + [6-5] + [9] + [8A] + [8B] + [10] + [6-EX]
- [1] 1 - ΦΠΑ πωλήσεωνSum of the tax charged in [6-19] + [6-9] + [6-5]
Purchase book
Δήλωση ΦΠΑ - Αγορές
Αγορές με ΦΠΑ
- [7-19]7 - Αγορές 19%
- [7-9]7 - Αγορές 9%
- [7-5]7 - Αγορές 5%
- [7-ND19]7 - Αγορές 19% χωρίς δικαίωμα έκπτωσης
Αντίστροφη χρέωση
- [11A]11Α - Αποκτήσεις αγαθών από ΕΕ
- [11B]11Β - Υπηρεσίες από υποκείμενους σε ΕΕ
- [7-RC]7 - Αντίστροφη χρέωση εκτός ΕΕ / εγχώρια
Αγορές χωρίς ΦΠΑ
- [7-0]7 - Αγορές χωρίς ΦΠΑ ή απαλλασσόμενες
Totals Nefin calculates
- [7] 7 - Συνολική αξία αγορών (χωρίς ΦΠΑ)Sum of the net amounts in [7-19] + [7-9] + [7-5] + [7-ND19] + [11A] + [11B] + [7-RC] + [7-0]
- [6-11B] 6 - Μέρος του Τετραγωνιδίου 6 από το 11ΒSum of the net amounts in [11B]
- [1-RC] 1 - ΦΠΑ αντίστροφης χρέωσης σε υπηρεσίες (19%)Net amount × 19%, from [11B] + [7-RC]
- [2] 2 - ΦΠΑ αποκτήσεων από ΕΕ (19%)Net amount × 19%, from [11A]
- [4-INV] 4 - ΦΠΑ τιμολογίων αγορώνSum of the tax charged in [7-19] + [7-9] + [7-5]
- [4-RC] 4 - ΦΠΑ αντίστροφης χρέωσης (19%)Net amount × 19%, from [11A] + [11B] + [7-RC]
- [4] 4 - ΦΠΑ εισροώνTotal of [4-INV] + [4-RC]
Source
These codes are a starting point: the rates are right, but the box references come from secondary sources (Oracle NetSuite Cyprus VAT report box guide + search excerpts of the Tax Department VAT guide (2020)). Check them against your VAT 4 return before you file, and edit them in Settings, VAT rates.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Cyprus?
The standard rate is 19%. Other rates in use: 9% and 5%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Cyprus?
8 sales codes and 8 purchase codes, each named after the VAT 4 return box it fills, for example 6-19 (Πωλήσεις 19% (Τετραγωνίδιο 6/1), 19%), 6-9 (Πωλήσεις 9% (Τετραγωνίδιο 6/1), 9%) and 6-5 (Πωλήσεις 5% (Τετραγωνίδιο 6/1), 5%).
How often is the VAT 4 return filed?
Nefin defaults to quarterly filing, the usual period for a small or medium registered business in Cyprus. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Cyprus VAT codes official?
They are a starting point. The rates are current, but the box references could not be checked against the authority's own form, so check them against your VAT 4 return before you file.
Does Nefin produce the Cyprus VAT books?
Yes. The Δήλωση ΦΠΑ - Πωλήσεις lists every invoice and the Δήλωση ΦΠΑ - Αγορές every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.