Germany VAT codes and rates
Germany charges VAT at 19%, with other rates of 7%. When you create a company in Germany, Nefin sets up 9 sales and 10 purchase codes, each tied to a box of the Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt 1 A). Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the Umsatzsteuer-Voranmeldung - Umsätze and the Umsatzsteuer-Voranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe, ready to file every quarter.
VAT codes from the Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt 1 A)
Each code is the box or line it fills on the Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt 1 A), named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 81 | Steuerpflichtige Umsätze 19% (Kz 81)Default | 19% |
| 86 | Steuerpflichtige Umsätze 7% (Kz 86) | 7% |
| 87 | Steuerpflichtige Umsätze 0% (Kz 87) | 0% |
| 41 | Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer mit USt-IdNr. (Kz 41) | 0% |
| 43 | Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug, z. B. Ausfuhr (Kz 43) | 0% |
| 48 | Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug, inkl. § 19 UStG (Kz 48) | 0% |
| 60 | Umsätze, für die der Leistungsempfänger die Steuer schuldet, § 13b (Kz 60) | 0% |
| 21 | Nicht steuerbare sonstige Leistungen EU, § 18b (Kz 21) | 0% |
| 45 | Übrige nicht steuerbare Umsätze, Leistungsort Ausland (Kz 45) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 66-19 | Vorsteuer aus Rechnungen 19% (Kz 66)Default | 19% |
| 66-7 | Vorsteuer aus Rechnungen 7% (Kz 66) | 7% |
| 66-0 | Eingangsrechnungen ohne Vorsteuer 0% (zu Kz 66) | 0% |
| 89 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 19% (Kz 89) | 0% |
| 93 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 7% (Kz 93) | 0% |
| 90 | Innergemeinschaftliche Erwerbe 0% (Kz 90) | 0% |
| 46 | Sonstige Leistungen EU-Unternehmer, § 13b Abs. 1 (Kz 46) | 0% |
| 84 | Andere Leistungen § 13b Abs. 2, z. B. Drittland, Bau (Kz 84) | 0% |
| 62-19 | Einfuhr, Einfuhrumsatzsteuer 19% (Kz 62) | 0% |
| 62-7 | Einfuhr, Einfuhrumsatzsteuer 7% (Kz 62) | 0% |
Germany VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
Umsatzsteuer-Voranmeldung - Umsätze
A. Steuerpflichtige Umsätze
- [81]zum Steuersatz von 19 % (Kz 81)
- [86]zum Steuersatz von 7 % (Kz 86)
- [87]zum Steuersatz von 0 % (Kz 87)
B. Steuerfreie Umsätze
- [41]Innergemeinschaftliche Lieferungen mit USt-IdNr. (Kz 41)
- [43]Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug (Kz 43)
- [48]Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug (Kz 48)
E. Ergänzende Angaben zu Umsätzen
- [60]Umsätze nach § 13b Abs. 5 UStG (Kz 60)
- [21]Nicht steuerbare sonstige Leistungen § 18b (Kz 21)
- [45]Übrige nicht steuerbare Umsätze (Kz 45)
Totals Nefin calculates
- [USt-81] Steuer zu Kz 81 (19 %)Net amount × 19%, from [81]
- [USt-86] Steuer zu Kz 86 (7 %)Net amount × 7%, from [86]
- [USt-Summe] Umsatzsteuer auf Umsätze (Zeilen 13 bis 16)Total of [USt-81] + [USt-86]
Purchase book
Umsatzsteuer-Voranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe
F. Vorsteuer aus Rechnungen
- [66-19]Eingangsleistungen 19 %
- [66-7]Eingangsleistungen 7 %
- [66-0]Eingangsleistungen ohne Vorsteuer
C. Innergemeinschaftliche Erwerbe
- [89]zum Steuersatz von 19 % (Kz 89)
- [93]zum Steuersatz von 7 % (Kz 93)
- [90]zum Steuersatz von 0 % (Kz 90)
D. Leistungsempfänger als Steuerschuldner (§ 13b)
- [46]Sonstige Leistungen EU-Unternehmer (Kz 46)
- [84]Andere Leistungen (Kz 84)
F. Einfuhrumsatzsteuer
- [62-19]Einfuhren 19 %
- [62-7]Einfuhren 7 %
Totals Nefin calculates
- [66] Vorsteuerbeträge aus Rechnungen (Kz 66)Sum of the tax charged in [66-19] + [66-7] + [66-0]
- [USt-89] Steuer zu Kz 89 (19 %)Net amount × 19%, from [89]
- [USt-93] Steuer zu Kz 93 (7 %)Net amount × 7%, from [93]
- [47] Steuer zu Kz 46 (Kz 47)Net amount × 19%, from [46]
- [85] Steuer zu Kz 84 (Kz 85)Net amount × 19%, from [84]
- [61] Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb (Kz 61)Total of [USt-89] + [USt-93]
- [67] Vorsteuer aus Leistungen § 13b (Kz 67)Total of [47] + [85]
- [EUSt-19] Einfuhrumsatzsteuer 19 % (geschätzt)Net amount × 19%, from [62-19]
- [EUSt-7] Einfuhrumsatzsteuer 7 % (geschätzt)Net amount × 7%, from [62-7]
- [62] Entstandene Einfuhrumsatzsteuer (Kz 62)Total of [EUSt-19] + [EUSt-7]
- [VSt-Summe] Abziehbare Vorsteuer (Kz 66, 61, 62, 67)Total of [66] + [61] + [62] + [67]
Source
These codes were transcribed from the tax authority's own form or instructions: BMF Vordruckmuster USt 1 A 2026 (BMF-Schreiben 29.12.2025) - https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2025-12-29-vordruckmuster-USt-voranmeldung-2026.pdf.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Germany?
The standard rate is 19%. Other rates in use: 7%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Germany?
9 sales codes and 10 purchase codes, each named after the Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt 1 A) box it fills, for example 81 (Steuerpflichtige Umsätze 19% (Kz 81), 19%), 86 (Steuerpflichtige Umsätze 7% (Kz 86), 7%) and 87 (Steuerpflichtige Umsätze 0% (Kz 87), 0%).
How often is the Umsatzsteuer-Voranmeldung (USt 1 A) filed?
Nefin defaults to quarterly filing, the usual period for a small or medium registered business in Germany. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Germany VAT codes official?
Yes. They were transcribed from the tax authority's own form or filling instructions (BMF Vordruckmuster USt 1 A 2026 (BMF-Schreiben 29.12.2025) - https://www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Umsatzsteuer/2025-12-29-vordruckmuster-USt-voranmeldung-2026.pdf).
Does Nefin produce the Germany VAT books?
Yes. The Umsatzsteuer-Voranmeldung - Umsätze lists every invoice and the Umsatzsteuer-Voranmeldung - Vorsteuer und Erwerbe every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.