Belgium VAT codes and rates
Belgium charges VAT at 21%, with other rates of 12% and 6%. When you create a company in Belgium, Nefin sets up 8 sales and 15 purchase codes, each tied to a box of the Déclaration périodique TVA. Every invoice and bill line carries one, so the return's totals add themselves up as you work. They fill the Journal des ventes (livre des sorties) and the Journal des achats (livre des entrées), ready to file every quarter.
VAT codes from the Déclaration périodique TVA
Each code is the box or line it fills on the Déclaration périodique TVA, named in the authority’s own wording. Pick one on an invoice or bill line and the amount lands in that box.
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 03 | Opérations soumises au taux de 21% (grille 03)Default | 21% |
| 02 | Opérations soumises au taux de 12% (grille 02) | 12% |
| 01 | Opérations soumises au taux de 6% (grille 01) | 6% |
| 00 | Réglementation particulière / exemptées art. 44 (grille 00) | 0% |
| 44 | Services intracommunautaires, TVA due par le preneur (grille 44) | 0% |
| 45 | Opérations avec TVA due par le cocontractant (grille 45) | 0% |
| 46 | Livraisons intracommunautaires exemptées (grille 46) | 0% |
| 47 | Autres opérations exemptées, exportations (grille 47) | 0% |
| Code | What it covers | Rate |
|---|---|---|
| 82-21 | Achats de biens ou services divers 21% (grille 82)Default | 21% |
| 82-12 | Achats de biens ou services divers 12% (grille 82) | 12% |
| 82-6 | Achats de biens ou services divers 6% (grille 82) | 6% |
| 82-0 | Achats de biens ou services divers sans TVA (grille 82) | 0% |
| 81-21 | Achats de marchandises 21% (grille 81) | 21% |
| 81-12 | Achats de marchandises 12% (grille 81) | 12% |
| 81-6 | Achats de marchandises 6% (grille 81) | 6% |
| 81-0 | Achats de marchandises sans TVA (grille 81) | 0% |
| 83-21 | Achats de biens d'investissement 21% (grille 83) | 21% |
| 83-6 | Achats de biens d'investissement 6% (grille 83) | 6% |
| 86-21 | Acquisitions intracommunautaires 21% (grille 86) | 0% |
| 86-6 | Acquisitions intracommunautaires 6% (grille 86) | 0% |
| 87-21 | Autres opérations, TVA due par le déclarant 21% (grille 87) | 0% |
| 87-6 | Autres opérations, TVA due par le déclarant 6% (grille 87) | 0% |
| 88 | Services intracommunautaires reçus 21% (grille 88) | 0% |
Belgium VAT books
One row per invoice or bill, one column per return box. Nefin builds both books from the codes above.
Sales book
Journal des ventes (livre des sorties)
B. TVA due par le déclarant
- [03]Taux de 21% (grille 03)
- [02]Taux de 12% (grille 02)
- [01]Taux de 6% (grille 01)
A. Réglementation particulière
- [00]Opérations soumises à une réglementation particulière (grille 00)
C. Services intracommunautaires
- [44]Services, TVA étrangère due par le preneur (grille 44)
D. TVA due par le cocontractant
- [45]Opérations en Belgique, TVA due par le cocontractant (grille 45)
E. Livraisons intracommunautaires
- [46]Livraisons intracommunautaires exemptées (grille 46)
F. Autres opérations exemptées
- [47]Autres opérations exemptées et opérations à l'étranger (grille 47)
Totals Nefin calculates
- [54-21] TVA sur grille 03 (21%)Net amount × 21%, from [03]
- [54-12] TVA sur grille 02 (12%)Net amount × 12%, from [02]
- [54-6] TVA sur grille 01 (6%)Net amount × 6%, from [01]
- [54] Taxe due sur les grilles 01, 02 et 03 (grille 54)Total of [54-21] + [54-12] + [54-6]
Purchase book
Journal des achats (livre des entrées)
III.A Marchandises (grille 81)
- [81-21]Marchandises 21%
- [81-12]Marchandises 12%
- [81-6]Marchandises 6%
- [81-0]Marchandises sans TVA
III.A Biens et services divers (grille 82)
- [82-21]Biens et services divers 21%
- [82-12]Biens et services divers 12%
- [82-6]Biens et services divers 6%
- [82-0]Biens et services divers sans TVA
III.A Biens d'investissement (grille 83)
- [83-21]Biens d'investissement 21%
- [83-6]Biens d'investissement 6%
III.C Acquisitions intracommunautaires (grille 86)
- [86-21]Acquisitions intracommunautaires 21%
- [86-6]Acquisitions intracommunautaires 6%
III.D Autres opérations, TVA due par le déclarant (grille 87)
- [87-21]Autres opérations 21%
- [87-6]Autres opérations 6%
III.E Services intracommunautaires (grille 88)
- [88]Services intracommunautaires reçus (grille 88)
Totals Nefin calculates
- [81] Marchandises, matières premières et auxiliaires (grille 81)Sum of the net amounts in [81-21] + [81-12] + [81-6] + [81-0]
- [82] Biens ou services divers (grille 82)Sum of the net amounts in [82-21] + [82-12] + [82-6] + [82-0]
- [83] Biens d'investissement (grille 83)Sum of the net amounts in [83-21] + [83-6]
- [86] Base imposable (grille 86)Sum of the net amounts in [86-21] + [86-6]
- [87] Base imposable (grille 87)Sum of the net amounts in [87-21] + [87-6]
- [59-factures] TVA déductible sur factures d'achatSum of the tax charged in [81-21] + [81-12] + [81-6] + [81-0] + [82-21] + [82-12] + [82-6] + [82-0] + [83-21] + [83-6]
- [55-21] TVA sur grilles 86 et 88 à 21%Net amount × 21%, from [86-21] + [88]
- [55-6] TVA sur grille 86 à 6%Net amount × 6%, from [86-6]
- [55] Taxe due sur les grilles 86 et 88 (grille 55)Total of [55-21] + [55-6]
- [56-21] TVA sur grille 87 à 21%Net amount × 21%, from [87-21]
- [56-6] TVA sur grille 87 à 6%Net amount × 6%, from [87-6]
- [56] Taxe due sur la grille 87 (grille 56)Total of [56-21] + [56-6]
- [59] Taxe déductible (grille 59), déduction intégraleTotal of [59-factures] + [55] + [56]
Source
These codes were transcribed from the tax authority's own form or instructions: SPF Finances Intervat help - déclaration périodique TVA, cadres II-V + règles de validation - https://eservices.minfin.fgov.be/intervat/static/help/FR/cadre_ii_operations_a_la_sortie.htm.
Frequently asked questions
What is the VAT rate in Belgium?
The standard rate is 21%. Other rates in use: 12% and 6%. Zero-rated, exempt and reverse-charge transactions use their own 0% codes.
Which VAT codes does Nefin set up for a company in Belgium?
8 sales codes and 15 purchase codes, each named after the Déclaration périodique TVA box it fills, for example 03 (Opérations soumises au taux de 21% (grille 03), 21%), 02 (Opérations soumises au taux de 12% (grille 02), 12%) and 01 (Opérations soumises au taux de 6% (grille 01), 6%).
How often is the Déclaration périodique TVA filed?
Nefin defaults to quarterly filing, the usual period for a small or medium registered business in Belgium. Your tax authority may assign you a different one.
Are these Belgium VAT codes official?
Yes. They were transcribed from the tax authority's own form or filling instructions (SPF Finances Intervat help - déclaration périodique TVA, cadres II-V + règles de validation - https://eservices.minfin.fgov.be/intervat/static/help/FR/cadre_ii_operations_a_la_sortie.htm).
Does Nefin produce the Belgium VAT books?
Yes. The Journal des ventes (livre des sorties) lists every invoice and the Journal des achats (livre des entrées) every bill, one row per document with a column for each return box, plus the totals the return asks for.